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嘉定税务筹划的基本工作流程税务筹划的必要性

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最后更新:2018-07-24 13:46:00

一、实施税务筹划活动地基本工作流程:

1、了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况。

2、筹划企业相关财税政策盘点归类。不论是作为企业或税务中介的外部税收筹划顾问,还是作为纳税企业的内部税收筹划者,在着手进行税收筹划之前,都应该对筹划企业相关的财税政策和法规进行梳理、整理和归类。

3、筹划企业纳税评估与剖析在税收筹划之前,对筹划企业进行全面的纳税评估必要。

4、税收筹划方案设计与拟订税收筹划方案的设计是税收筹划的核心,不同的筹划者在方案形式的设计上可能大相径庭,但是在程序和内容方面具有共同之处。

5、税收筹划涉税纠纷处理在税收筹划实践活动中,由于筹划者只能根据法律条文和法律实践设计筹划方案并作出判别,而税务机关与筹划者对于税法条款的理解可能不同,看问题的角度也可能存在差异,因此,可能会对一项税收筹划方案形成不同的认识,甚至持截然相反的观点,在税收筹划方案的认定和实施方面可能会导致涉税纠纷。

6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价实施税收筹划方案之后,要不断对筹划方案实施情况和结界进行跟踪,并在筹划方案实施后,对筹划方案进行绩效评价,考核其经济效益和终效果。

二、税务筹划个人所得税的意义:

(1)有助于纳税人实现利益大化,维护自身利益。纳税义务人在不违反国家税法的前提下,提出多个纳税方案,通过比对选择税负少,对自己有利的方案,一方面可以减少个人所得税缴纳的税金,另一方面可以延迟现金流出的时间,从而获得货币的时间价值,提高资金的使用效率,实现经济利益的大化,这正是个人所得税纳税筹划要达到的终目的。

(2)有助于纳税人增强纳税意识。纳税人意识包括三个层面:一层面是纳税意识淡薄,纳税人通常采用偷税、漏税、抗税等非法手段来减少谁进的缴纳;第二阶段是依法纳税,接受监督,此时运用的手段为合理避税、节税;第三个层面是运用税法知识,采用合理的方法对个人所得进行筹划,减少税金的缴纳,维护自身利益。因此,合理运用个人所得税纳税筹划是纳税人税收意识增强的表现。

(3)有助于国家不断完善税收政策。个人所得税纳税筹划是针对税法中尚未明确规定的行为及税法中优惠政策而进行的,是纳税人对国家税法以及有关税收政策的反馈。充分利用纳税人纳税筹划行为反馈来的信息,可以完善现行法律法规和改进有关税收政策,进而可以不断完善和健全我国的税法和税收制度。

如果您还有什么疑问关于上海税务筹划个人所得税的方面的问题,我们欢迎您随时拨打我们的热线电话或直接联系我们章经理。

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