求助跨年度标准规范化的财务手续费会计分录

18年这1201元财务手续费没做凭证平日不认证就不做分录导致财务软件金额和银行对账单一直不一致1901接手后用了银行中间调节科目调平借：银行存款-中国银行*支行1201贷：银行存款-中间差异1201现在收到这跨年度财务手续费专票1201元标准会计分录谢谢前辈