所得税汇算清缴申报表基本问题答疑汇总

汇算清缴就此开始，申报过程中纳税人不致相遇各种疑问，小编特此将本年汇算清缴过程中的常遇问题编纂抄录，供您参看。当然，今年申报过程中如果您遇到了深奥问题，也可发电报联贝服务医管局400-165-9298进行咨询。

1.为什么我点审核的时候，滑鼠年度企业所得税获利国民生产总值和企业财务管理工具利润总额不合理，是什么原因?

答：因为按照申报流程，无需先附上企业年度会计报表，再填写企业所得税年度证明书。所以如果产生上述审核提示，请按以下步骤操作：

(1)先现存未来填写的报表;

(2)填写企业年度会计报表，填写的时候纪录下利润表中的本年利润总额是多少。然后点审核，审核通过后保存;

(3)再度打开企业所得税年度申报表，检查主表利润总额确实一致。重新点审核;

(4)审核通过后，就可以传输报表。您可以先发会计报表，也可以和企业所得税年度申报表朋友发送。

2.股票总额是怎么带出来的，和我的企业实际状况不符?

答：A00000企业基础个人信息表中的103资产总额(万元)是控制器溶解，可修订，情况下登记高于0的有理数。数值叫做金税三期设备中税务登记信息“投资总额”数组。您可以根据企业实际情况进行修改。该数据是小微企业判定的一个举足轻重指标标识，资产总额的单位是万元，所以请不想填错了。

3.我前提信息表之前选好了，辨认出自己选错了，怎么更动?

答：在A000000企业基本信息表界面，右侧角有个【修改】按钮，点更改可以送回基本信息表进行修改。

4.零售业代码随便，为什么才会修改?

答：A00000企业基础信息表中的102辖下行业明细代码是自动生成，不应修改。数据来源于金税三期系统中税务登记信息“社会发展行业”字段。如果您的实际情况不知，请感情主管税务机构变更税务登记信息。

5.需要将报表打印机出来送至税务机关吗?

答：各地方法院有相异的要求，详细还要看您所批转的分局是什么要求。

6.什么样的企业需要所得税汇算清缴?

答：(1) 推行查账征收的企业;

(2)实行核定应税所得率的企业。青睐：

实行核定限额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。

7.汇算清缴的年度都是从西历1月1日到12月31日吗?

答：(1)状态情况：公历1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情况：企业在一个纳税年度两边启用、终止，使该纳税年度的实际经营期严重不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。

8.对于一般企业来讲填报企业所得税年报表中专指报表的基本类推?

答：(1) A000000企业基础信息表;

(2)A101010一般企业收益明细表;

(3)A102010一般企业成本高财政支出明细表

(4)A104000期间费用明细表

(5)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

也就是主表的第3、7、8、9行;

(6)A105000纳税调整项目明细表

(7)A106000企业所得税弥补赤字明细表

(8)主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

(9)审核事实后认定申报就可以

游标确认申报，若无法出现有误的提醒，就明确勾稽关系核对一致，可以申报了!

9.在一般企业中即便不存在纳税调整事项但是必须“爆发即填报”的申报表少于有哪四张?

答：(A105000～A105120)续作，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有必要税前计入事项发生，就必须批示的“发生即填报”的申报表：

(1)《干部薪酬纳税调整明细表(A105050)》

(2)《捐赠支出纳税调整明细表(A105070)》

(3)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)》

(4)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

注意：以上只要会计上发生了相关支出，不管是否需要调整，均需要填报!

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