一般纳税人月末报税有哪些程序
通过“企业的电子报税管理控制系统”(列出简写电子申报软件)制作降解所得税电子申报文件。在申报期內通过讨论区申报系统將申报资料电子数据传输到税务主管机关，同时在网上申报系统內顺利完成出马彼此之间勾稽矛盾和进项的分析(在此片段不进行销项税负的比对)。纳税人审批的申报文件各项比对清楚的，申报资料信息上奏*终，纳税人按系统按钮在网上通过ETS划税款款。
一、网上申报、缴税
1、通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件。
2、在申报期內通过网上申报系统將申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统內完成表表之间勾稽关系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。
纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。
3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的审计查询基本功能查询复印机相关增值税申报报表。
二、(借钱)报税
纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限內到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的新增等金融业务。
纳税人到税务机关报税之前，在税控机上將金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。(即抄税)
1.报税资料
(1)税控IC卡
(2)打印的本月销项发票的匯总表与明细表。
(3)当月途经的所有记账联电子书资料(沿用 “存根联补录报税”的方式为进行抄税的纳税人须获取)。
网上申报纳税人到税务机关前臺必需办理报税和销项的比对，因此不须随身携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报並通过网上办税系统打印的纸质申报资料，在纸质台胞证的左上角有“决算网上办税”的標誌。
2.报税及结果处理
税务机关回到搜狐报税系统通过纳税人的IC卡种植纳税人防偽税控投票日系统的开票数据。经审核明确的，存入报税子系统，报税成功。
报税审核不一致或因金税卡或驱动器毁坏等原因报税失利的，视实际状况处理，必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票，通过存根联补录方式进行报税。
三、(上门)销项比对、税额比对和IC卡解锁
完成报税工作后，税务机关对纳税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对，同时根据“增值税一般纳税人销项比对”应用程序提示的纳税人“本期应纳税款”、“本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据，人工算法纳税人的税款入库情况，並区别各有不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人IC卡进行清零解锁。
四、申报资料上报
网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一並报送。
申报资料如下：
1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表(適用於增值税一般纳税人)》和《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》
2、《资產负债表》和《损益表》復印件
3、《石油购销存情况明细表》(再次发生成品油餐饮业务的纳税人派位)
4、退税政府机构確认的上期《生產企业出口运送免、抵、退税申报匯总表》和《生產企业出口货物增值税纳税申报说明资料(適用於一般纳税人)》(实行免、抵、退税的生產企业须报送)
5、当月抵扣联《认证结果签名》
6、《汽车销售统合发票表单》(机动车销售企业及有零售业务的机动车生產企业报送)
7、《机动车销售统一发票领用存月报表》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生產企业报送)
五、注意依法
1.在申报期內由於特殊原因不可准时完成增值税申报的，纳税人能够先到税务机关进行防偽税控开票系统开票数据的报税，確保在规定期限內完成开票信息的采集，但暂不进行IC卡的清卡解锁。
2.纳税人完成申报、缴税、报税、销项比对、表税比对时，IC卡不能清卡解锁，纳税人则无法进行购领、开具增值税专用发票等操作。
3.如纳税人报送的申报文件消失比对无关的情况，网上不转交申报。纳税人应根据系统反映的《电子申报数据安全检查结果通知书》，检查出错原因，如属於申报表有关数据错误，可在企业电子报税管理系统中修订数据后之后生成申报文件提交申报。经修改后提交仍不能通过申报的，纳税人应在规定期限內到税务机关进行上门申报。
4.个人所得税的组员申报和个税税表是两种表单。
5.请携带税务登记证复制，到国税办税报务厅领申请领购发票审批表，税务员工上诉后，会交一份票种核定表你填，妈即填你必需什么样的发票，如增值税专用发票等。应註意的是，若公司是增值税一般纳税人，要使用的发票是在国税机关领购使用，差役不会领购发票你公司。因为地税是管服务业界，发票对应的是服务业的纳税人，如开宾馆、住宿、建筑工程等服务行业。
沪公网安备 31011402009030号