一、会计师中验证的其他利润，在申报企业所得税年报时填到哪？
答：根据A100000 《越南社会主义共和国企业所得税年度纳税申表格（A类）》派位明确：第1-13行参考国家分立会计官制规定表格。本大部分未设“开发费用”“其他收益”“存款处罚收益”等项目，对于已履行《财政部关于修定印发2018年度一般企业财务报表音频的汇报》（会计〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用不同列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“外汇减值财产损失”“净须弥座套期收益”项目则不用填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关联，按照《利润表》“营业利润”项目无需填报。
二、小型微利企业的从业总人数、资产国民生产总值如何量化？
答：*，根据《财政部 税务总局关于施行小微企业普惠性税收免除政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：“二、……从业人数，都有与企业建立劳动关系的企事业人数和企业放弃的劳务派遣用工人数。称呼从业人数和资产总额基准，应按企业全年的年度百分比确切。具体计算定理如下：
季度平均值=（季初值+季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度正中间启用或者中止经营大型活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。”
第二，根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关难题的告示》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：“缴交企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报原属历史课的难以进行推论。其中，资产总额、从业人数指标采行《通知》第二条中“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期申报所属期末的季度平均值。”
三、企业引发的资产损失申报缴交还必须备案吗？
答：根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料保留日行政院有关要点的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）*条规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失纯利扣除及纳税调整明细表》，仍然下发资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。
第二条规定，企业不应零碎留存资产损失相关资料，足够资料的事实、权威。
四、高技术企业年满的有效期是几年？
答：根据《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）第九条规定，通过认定的高新技术企业，其资格自表彰证照之日起有效期为三年。
五、企业季度预缴所得税时，可以减轻现在年度财务危机吗？
答：根据《国家税务总局关于公开发表<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2018年第26号）可选1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）填报说明规定：三、（三）8.第8行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至款项所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年人民币数额。当本表第3+4-5-6-7行≤0时，写本=0。
因此，企业在季度预缴企业所得税时，可以弥补以前年度亏损。
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