社保和个税基数不一致可以吗？

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: 提问人：匿名
2021-08-24 21:55

最佳答案

张丽丽资深财税专家
中经慧税 • 联贝财务
答：社保缴款基数和个税申报基数必须一致，必须按照实际收入为缴费基数缴纳，也必须与报税金额一样，否则你就违法了。
中共中央办公厅、国务院办公厅近日印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
这就是为什么国家对与单位社保缴纳改革为由税务部门征收的根本所在。
社保的缴费基数应该是本人当月应得工资总额，包括加班费、提成等；个人所得税计算时可扣除个人承担的社保费公积金后计算的。也就是说，你的社保基数应该高于个税基数。
但社保缴费有下限及上限，每个地方不同，下限一般是当地最低工资，上限一般是当地平均工资的三倍左右。
基本社保缴费比例：
1、养老保险：
①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。
此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元。
职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面：
1、单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。
2、单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。
3、单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。
4、实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。
5、实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。
一般企业为员工缴了保险，基数高低的政策强制执行力度是不大的。2019年1月份开始每家公司都必须为员工购买社保，公司必须要开社保户。不然就会引起工商局和税务局对您公司的抽查，导致公司纳入异常名录。
下图为上海社保缴款基数的具体计算。
引用资料：这些人暂时没工作一定要找公司挂靠社保
解决时间：2021-08-24 21:25
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其他答案3人回答 2644人参与

张丽丽财税销售经理
联贝财务#1楼
2021-08-24 20:55
您好，不可以
个税是根据个人的收入来实际缴纳的，公司交社保，就需要做工资表，每个人的收入应该清清楚楚的体现出来，才可以根据这个表来缴个税交社保
希望我的回答可以帮助到您
裴紫玲销售经理
联贝财务#2楼
2021-08-24 20:25
您好~
社保缴款基数是按照地区去年工资的平均数作为最低标准，可以与个人所得税基数不一致。
个人所得税是月申报的，本月报上月的，两个可能存在差异。
每年的社保都会在固定的时间（3月、7月，各地区不同）来核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数
王云招商业务负责人
联贝财务#3楼
2021-08-24 19:55
社会保障基数每年核定一次，一般按上一年的月平均收入核定，个人所得税按月申报，上个月最迟上报一个月，两者有可能存在差异。社会保障基础的变更可以申请，也可以变更回。遵守最低工资标准显然是违法的。
但是，情况比较复杂，主要是为了减轻企业的负担，有的个人缴纳部分社会保险，企业缴纳比例较高。因此，比例问题不应该对企业造成更严重的影响，我们应该与企业部门进行良好的沟通，达成一致。如果明年社会保障基数发生变化，那么遵循最低工资标准显然是违法的。
然而，情况更为复杂。为了减轻负担，部分个人缴纳部分社会保险，企业需要承担更高的比例。纳税后，收入会减少，所以你和企业需要达成共识。