小企业年收入额在150万要怎么缴纳企业所得税

公司是小规模企业，年收入额在150万，年底要怎么算企业所得税，财务报表核算应该看那几项来核算收入，费用，如果其中有各公司往来款多这应该不算企业的收入吧，在缴纳企业所得税不应该算在内吧？