企业所得税季报填写注意事项

提问人：匿名
2023-03-22 13:58

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  联贝财务#1楼
  2023-03-22 09:58

  　　企业所得税季报填写的注意事项包括税款所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等事项。关于税款所属期间的填写，企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。

  　　关于企业的营业收入及营业成本数据的填写，企业注意当季度的申报表并不是填写当季度的合计数，而是将各个季度的累计数填写至申报表的相应位置中。同时在填写申报表的过程中应注意检查部分明细表格是否存在漏填写的情况，以及注意弥补以前年度亏损数据的填写。