上海自贸区出口退税账务是怎么处理的？

提问人：匿名
2022-07-29 12:07

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  张丽丽财税销售经理
  中经慧税 • 联贝财务

  上海自贸区出口退税需要企业满足以下条件：

  1、公司必须确保资质齐全加载统一社会信用代码的营业执照；公司已经开立银行账户；通过一般纳税人资格认定；完成对外贸易经营者备案登记；出口收汇登记；电子口岸入网资格认定；出口退税资格备案等。

  2、遵照规定的申报期限按规定，上海自贸区出口退税一般不能超过出口之日起至次年4月30日前最后一个增值税纳税申报期。超过申报期限的可在次月按免税申报，否则，视同内销按征税申报。

  上海出口退税流程：

  1、电子口岸：在电子口岸上具体操作步骤：出口收汇→核销单申领→填写份数→申请→返回主页

  2、核销单：第一次只能申领一份需带盖有公司公章的介绍信和IC卡；核销单，核销单上需盖3个章 

  （1）国家外汇管理局监制章(核销单领来是就已盖上)

  （2）核销单领来后在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的形章

  （3）在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章

  核销单自领来之日起2个月内有效；在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销

  3、备案

  （1）在电子口岸上备案

  （2）在自己公司的外汇核销单登记表上备案，备案好之后需要注意：核销单备案在哪个海关，登记起来

  4、寄单、报关

  （1）邮寄(核销单、代理报关委托书)传真(发票、装箱单)

  （2）截关后一天(寄单后2、3天)向货代催要报关预录单

  （3）收到预录单传真件后，审核报关内容是否正确(预录单和报关单上记载的内容应该完全一致)

  （4）在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息

  5、退单：出口货物纸质报关单一式六联

  （1）海关作业联

  （2）海关留存联

  （3）企业留存联

  （4）海关核销联(用于办理加工贸易核销)

  （5）证明联(出口收汇用)

  （6）证明联(出口退税用)

  报关后20天左右，海关会退下报关单、场站收据、核销单(盖有海关验讫章黄色联用于出口退税白色联用于外汇核销另一份为企业备份)

  6、审单、交单

  （1）交单电子口岸上的具体操作步骤：出口收汇→企业交单→核销单号→数据报送→选核销单号→发送功之后→交单

  （2）两三个工作日后，收到外汇管理局信息(或打电话过去问核销单好了没有一般直接在网上查询即可)

  （3）向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤：出口退税→数据报送→选择报送→确认核销单号、报关单号→点击报关

  7、申报、核销

  （1）申报根据具体退下来时间而定(自出口日期90天内要申报)

  （2）在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤：批次申报→数据交换(数据提取)→全部提取→点击开始→新建(一般贸易)→按“贴加”→输入核销单

  （3）核销信息登记表打印一份备案

  8、退税

  （1）退税所需资料：出口收汇核销单；黄色的报关单(退税联)；增值税发票；出口货物备案单证目录

  （2）增值税发票认证(抵扣联)

  （3）具体的步骤增值税发票的认定→国税认证→清单

  （4）要把提单、报关单等退税资料留存好，以备海关来查(做一份公司内部的留存报表)

  上海自贸区出口退税除了要按照规定的上海出口退税流程办理业务之外，还应该防范操作失误或违规处理带来的税务风险。您也可以交给上海联贝代办上海出口退税业务。

  引用资料：公司注销不是非要找代理公司，自己也可以去

  解决时间：2022-07-29 10:07
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