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小规模公司与一般纳税人公司有哪些区别?

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匿名
提问人:匿名
2022-06-28 06:33

小规模公司与一般纳税人公司有哪些区别?

最佳答案
  • 王云
    王云招商业务负责人
    中经慧税 • 联贝财务

    1.小规模公司只能给客户开3个点的发票,同时享受一个季度开普票不超过30万免交增值税。

    2.一般纳税人公司就需要办好执照,开好银行基本户后再去税务机关申请认定,认定成功后,服务行业可以给客户开6个点的发票,建筑交通运输可以开9个点的,销售货物可以开13个点的发票,同时可享受增值税进销项的抵扣。

    引用资料:吓傻 低价代理记账真的不能选

    解决时间:2022-06-28 06:16
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其他答案6人回答 714人参与
  • 金启杭
    金启杭市场总监
    联贝财务#1楼
    2022-06-28 05:59

    很高兴为您解答!小规模和一般纳税人主要有以下的区别。

    一、认定条件。

    一般纳税人:年应税销售额500万元以上(特殊情形除外)。

    小规模纳税人:年应税销售额500万元及以下(特殊情形除外)。

    二、税率与征收率。

    一般纳税人:基本税率有13%、9%、6%以及零税率,而一些特殊业务还可以按简易办法征收,简易征收方式下适用征收率,可适用3%和5%。

    小规模纳税人:只能适用征收率,分为3%和5%。现在因为疫情,到2020.12.31日税率可为1%。

    三、税金计算方法。

    一般纳税人:适用一般计税方法(特殊情形除外),税金计算方法为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

    小规模纳税人:适用简易计税方法计税,税金计算方法为:应纳税额=销售额×征收率。

    四、发票使用。

    一般纳税人:销售货物、提供应税劳务或服务等,可以自行开具增值税普通发票和增值税专用发票,一般按基本税率开具,简易计税方法下按征收率开具。

    小规模纳税人:销售货物、提供应税劳务或服务等,一般只能自行开具增值税普通发票,特定行业或情形可以自行开具增值税专用发票(销售其取得的不动产除外),不符合特定行业或情形需要去税务机关代开专用发票,只能按征收率开具。

    五、纳税申报。

    一般情况下,一般纳税人按月申报增值税,小规模纳税人按季度申报增值税。

  • 张丽丽
    张丽丽财税销售经理
    联贝财务#2楼
    2022-06-28 05:42

    您好!很高兴为您解答!

    小规模和一般纳税人的区别主要是:

    1、小规模纳税人开发票可以选择代开或者自开,税率是3%,疫情期间1%,计税方式是按照季度开票不超过30万元,免征增值税和附加税。

    2、一般纳税人开发票只能自开,税率是根据行业定,服务业是6%,制造业是13%,计税方式是每个月的销项税额减进项税额进行缴纳增值税和附加税。

  • 张金宇
    张金宇资深财税专家
    联贝财务#3楼
    2022-06-28 05:25

    很高兴为您解答。

    小规模纳税人和一般纳税人的区别如下;

    1、开票种类不同。

    一般纳税人可以开增值税普通发票和专用发票,而小规模纳税人只能开增值税普通发票。

    一般较大型的客户企业,都会要求开专票,因为这样可以为公司抵扣一部分税率,而小规模不可以抵扣。

    2、税收政策不同。

    小规模纳税人企业,收取1%的增值税(疫情有3%降为1%),每季度销售额度超过30万,就需要缴税,低于的不需要缴税。

    3、开票税点不同。

    一般纳税人按照销项税(即销售货物或增值税劳务,销售额×税率,税率为13%)-进项税(即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证,供货方的销项税)计税纳税。

    生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务,销售额×税率(税率为1%)计算纳税。

    一般公司刚成立,选择小规模纳税人还是一般纳税人,这个需要根据自身实际需求来定。

    希望可以帮到您。

  • 卢春花
    卢春花高级建筑师
    联贝财务#4楼
    2022-06-28 05:08

    很高兴为您解答。首先公司在注册下来,如果没有特殊在注册是申请一般纳税人,默认都是小规模企业。

    小规模企业:一个季度(3个月)开票金额在30万以内,是免征增值税的,开发票的方式是可以选择自开和代开两种。税率上,是3个点的,疫情期间可以开1个点的税率

    一般纳税人企业:增值税的税额是销项税额减去进项税额进行的差额增税,代开发票只能选择自开,服务业是6个点的发票,制造业是13个点的发票。

  • 王依
    王依高级HR顾问
    联贝财务#5楼
    2022-06-28 04:50

    小规模公司和一般纳税人公司两者没有好与不好之说。如果要进行对比的话要争对以下几点来区分您公司到底适合那种。第一按您客户需要您开什么发票为依据,如果是16个点或6个点的专票则需要您公司是一般纳税人。如无要求则您公司就按小规模来经营。第二您在经营的过程当中是否可以取得增值税专用发票,如果有按照现有的征策来看(一般纳税人商业税负率1%-2%;生产加工2%-3%。小规模公司则是按简易征收,收入的3%来征收)一般纳税人的税负会更低一些,当然如果您一个季度的收入不超过9W对方不要求您开专用发票小规模公司更好一些,因为现有的政策是以上条件满足能享受一个季度9W免税。第三您公司经营的过程中是否要求是一般纳税人(比如入驻天猫,需要做出口退税,需要做软件的即征即退等).希望能帮到您。

  • 张丽丽
    张丽丽资深财税专家
    联贝财务#6楼
    2022-06-28 04:33

    区别是小规模企业是开三个点的发票,现疫情期间可开具一个点发票,一个季度可享受开具增值税普通发票三十万内免交增值税优惠,增值税是按季度申报,开票可以选择税局代开或者自己领票回来自开;一般纳税人开票常见的是销售货物的是十三个点、服务业是6个点,只能领票自开,增值税是月度申报,算税方式是销项税额减进项税额等于要交的增值税。