个体户怎么报税

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: 提问人：匿名
2022-05-30 22:26

个体户记账报税，个体户如何记账报税

最佳答案

张丽丽财税销售经理
中经慧税 • 联贝财务
一、个体工商户申报纳税流程
1、申报无征税、补税、退税、抵税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。
第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。
第四步纳税人留存一份申报表备查。
2、申报征税、补税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。
第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。
第四步纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。
第五步纳税人留存一份申报表备查。
3、申报退税、抵税
该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。
第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》
第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。
第三步纳税人提交以下资料给主管税务机关。
(1)当期个人所得税申报表;
(2)个人有效身份证件复印件;
(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;
(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人);
(5)《退(抵)税申请审批表》;
(6)主管税务机关规定的其他资料。
第四步税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。
二、个体户申报纳税的方式
1.核定征收。帐证不全的个体户，由国税核定征收。说白了，就是核定个体户的月销售额，超过三万每月缴税，不超过三万不需要缴税。
2.自行申报。税务部门没有核定个体户月销售额，由个体户填写申报表，自行申报纳税。
三、个体工商户的纳税情况：
根据我国相关政策法规，个体户纳税情况可以分为两种：有做账能力的和没有做账能力的。
1、有做账能力的，按查账征收税款，这就要求个体经营户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表，如实申报营业额，按照实际营业额申报缴税。
2、没有做账能力的，在经过批准后可暂缓建账，但必须由税收管理员到实地调查情况，由定税小组根据调查到的情况进行讨论，决定个体工商户每月应缴的税款。
引用资料：想要完善的财务管理制度让代理记账满足你
解决时间：2022-05-30 22:11
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其他答案7人回答 720人参与

卢春花高级建筑师
联贝财务#1楼
2022-05-30 21:56
您好，
个体户每个月需在自然人系统里进行个税申报，每个季度需申报个人生产经营所得季度报，年度需继续生产经营所得年报及工商年检
更多疑问可直接咨询联贝财务专业人员，希望能帮到您!
裴紫玲销售经理
联贝财务#2楼
2022-05-30 21:41
您好，个体户的税种主要有增值税，附加税，个税，个人生产经营所得
1.增值税跟附加税是属于季度税种，每个季度的申报期内在电子税务局申报即可；
2.个税是属于月度申报税种，这个在自然人电子税务局（扣缴端）申报；
3.个人生产经营所得也属于季度税种，在自然人电子税务局（扣缴端）申报；
其中要注意的是：
1.个税与个人生产经营所得的申报系统虽然一样，但并不是同一种哦，个税指的是公司申报员工的工资收入，个人生产经营所得指的是申报咱们个体户的整体营业收入跟成本费用情况；
2.个体户的个人生产经营所得其实跟公司的企业所得税是类似的，不过企业所得税跟针对于企业公司，个人生产经营所得是针对于个体户。
张金宇资深财税专家
联贝财务#3楼
2022-05-30 21:26
您好，个体户需要报个人生产经营所得，报个人生产经营所得和个人所得税是通过自然人客户端申报的，增值税在电子税务局申报。
更多关于个体户怎么报税的问题可以咨询联贝财务专业人员或者直接向我提问，希望可以帮助您
王依高级HR顾问
联贝财务#4楼
2022-05-30 21:11
您好，个体户按月申报个人所得税，按季度申报个人生产经营所得，增值税以及个人所得税。个人所得税及个人生产经营所得是在自然人代扣代缴系统申报，而增值税是在上海电子税务局按实申报。
更多疑问直接咨询联贝财务专业人员或者直接向我提问，希望能帮到您!
张丽丽资深财税专家
联贝财务#5楼
2022-05-30 20:56
答：
您好！
1.小规模纳税人的税种申报是：按月在自然人代扣代缴系统申报个人所得税，按季度在电子税务局申报增值税，附加税以及企业所得税；
2.个体户的税种申报是：按月在自然人代扣代缴系统申报个人所得税，按季度在电子税务局申报增值税，附加税，在自然人代扣代缴系统申报个人生产经营所得税。（均享受月度增值税10万，季度30万免征政策）
综上所述，其实两者报税的不同在于小规模公司是申报企业所得税，而个体户不属于公司，所以是申报个人生产经营所得税。
希望可以帮到您，谢谢！
金启杭市场总监
联贝财务#6楼
2022-05-30 20:41
你好！现在要求个体也要建账，报税是必须的。个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。
对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。
希望能帮得上您！
王云招商业务负责人
联贝财务#7楼
2022-05-30 20:26
个体户的报税，具体要看公司启用了什么税种，公司每个月需要申报个人所得税，每个季度申报个人生产经营所得，增值税，如果需要申报印花税等，也需要申报的哦，如果你有相关于公司的财务问题，可以随时咨询联贝财务专业人士哦，希望可以帮助到您