未使用职工教育经费是否确认递延所得税？

提问人：匿名
2022-03-29 11:31

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  金启杭市场总监
  中经慧税 • 联贝财务

  问：我公司本年实际发生的职工教育经费小于计提数，是否需要确认递延所得税资产？

  答：不需要。贵公司本年职工教育经费实际发生数小于计提数，计提但未实际发生的部分需要纳税调增，但是调增部分以后年度内永久不可税前扣除，因此属于会计和税法的永久性差异，不产生递延所得税资产。

  引用资料：联贝小编讲讲：没有青浦商标的危害以及商标对企业的好处

  解决时间：2022-03-29 09:31
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