17年所得税汇缴清算已提报，但是有费用未入账

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: 提问人：匿名
2021-04-03 16:09

一般纳税人公司，17年10成立后一直在装修至18年5月，在提报17年年度所得税汇缴清算时只提供了装修期间的人员工资，还有其他费用未提报，由于一直没建账，18年5月开始建账，那么17年发生的费用但是没填写进年度所得税汇缴清算表。请问这些费用时做进17年的账，还是18年？或者有没有更好的办法。是查账征收税

最佳答案

卢春花高级建筑师
中经惠税 • 联贝财务
按照原则属于17年的费用应该计入17年，但是你汇算清缴都没报上去，而且发票是否已经取得，如果已经取得发票，可以在17年汇算清缴上报，如果没有发票，这部分费用是不能在所得税前计入的，所以如果发票都是18年取得的，可以计入18年费用，反正你也是筹建期，没有正式经营。这期间费用可以自行选择扣除方式，但是前提是取得正规发票。
引用资料：税收筹划方案如何设计每个企业都应该懂
解决时间：2021-04-03 18:58
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