增值税一般纳税人如何缴纳？

已解决问题联贝财务 686有疑问?立即咨询

: 提问人：匿名
2021-03-09 15:53

最佳答案

张金宇资深财税专家
中经慧税 • 联贝财务
答：您好，增值税一般纳税人如何缴纳：
增值税一般纳税人纳税申报缴纳的流程，认证、抄税、申报、清卡4个步骤。
一、认证
认证方法有三种：
一是：办税服务厅的自助终端机或是前台认证。
二是：通过网上认证系统进行手工认证。例如在广东企业电子申报管理系统（也叫申报系统）、办税助手等软件。
三是：纳税信用等级被评为A、B、C、M级的增值税一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台）进行认证。
下面我们重点了解一下第三种勾选平台的认证
提前下载安装配置好“增值税发票选择确认平台”，插入税控器，在框内输入税控设备密码，点击登录
登陆后显示当前勾选认证所属期。点击即可进入发票勾选模块
输入需要勾选发票的日期以及其他需要筛选的条件，点击“查询”，即可出现未勾选清单，将需要认证的发票勾选点击“保存”，即可提交认证。勾选完还需要在确认勾选模块再确认一遍，勾选才算完成。
二、抄税
使用税控设备开票的增值税一般纳税人，在申报前必须先进行抄税。
1）网络正常的情况下，当月首次登陆开票软件，系统会自动进行上报汇总，提示“抄税成功”。
2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。
点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击发票同步，然后勾选界面显示的所有发票种类，点击“上报汇总”；
三、申报
自2018年1月申报期起，广东企业电子申报管理系统已实现“一键申报”功能，实现增值税一般纳税人进销项数据自动获取和报表自动生成。
下面我们介绍一下“一键申报”的步骤
1）销项发票采集
点击“销项发票管理”，如税控设备已抄报，便直接点击“一键获取销项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取；
如存在未开票收入，或开出的非税控设备发票，则需要手工增加：
2）进项发票采集
点击“进项发票采集”，如已做完发票认证，便直接点击“一键导入进项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取。
3）一键生成报表
点击报表填写，核实刚刚采集的销项与进项的数额是否正确，正确便点击“一键生成”：
检查主表是否存在问题，如无问题可点击保存；
点击“报表列表”查看是否存在未填写的附表，如有，进入填写保存。
所有表格都已填写完毕后点击“审核”，弹出对话框中点击“确定”将填写好的报表上报发送；然后点击“网上申报”，输入广东省电子税务局的账号密码即可完成申报。
4）清缴税款
登录广东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳”，选择申报月份，查看增值税是否申报成功；
当月申报如有产生税款，需缴纳税款：点击“清缴税款—查看税款金额是否与申报表一致—立即缴款”
四、清卡
1）申报和清缴税款完成后打开开票软件，系统可进行一窗式比对完成自动清卡（反写）工作，提示“设备已完成清卡操作”。（登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡）
2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。
点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击“反写”，提示反写监控成功即可。
至此，增值税一般纳税人的申报流程完成。
有更多的疑问可咨询联贝财务专业人员为您解答，希望能帮到您!
引用资料：丽江公司注册经营范围怎么填呢？
解决时间：2021-03-09 15:23
郑重提示：线上咨询不能代替面谈，财税顾问建议仅供参考!
51还没解决？向TA咨询

其他答案3人回答 686人参与

金启杭市场总监
联贝财务#1楼
2021-03-09 14:53
您好！一般来说，增值税申报全流程共分6个步骤，包括发票认证、抄税、报税、申报、缴税、清卡（盘）。1、【发票认证】发票认证在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣（但当期必须申报）。2、【抄税】抄税是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘（税控盘，下同）或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。3、【报税】报税是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。4、【增值税申报】一般纳税人可以选择网上申报或上门申报方式。其中，网上申报增值税需要使用数字证书。5、【缴税】当申报表“本期应补（退）税额”一栏大于0时，需要在申报期限内清缴税款，可采用上门缴税和网上缴税两种形式。6、【清卡】返写监控数据（清卡），是指在纳税人完成报税，且申报表通过（包括比对异常处理）税务机关系统一窗式比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。
王云招商业务负责人
联贝财务#2楼
2021-03-09 14:23
您好。增值税一般纳税人如何缴纳，增值税是通过上海市电子税务局（申报客户端）申报，需要先登录进去税盘里把销项数据截图下来，还有登录进去发票认证平台把进项发票给认证了，拿到认证汇总，打开增值税是通过上海市电子税务局（申报客户端），进行进行发票和销项发票采集，保存好所有的报表，发送申报表-查询发送结果-回到税盘里点远程清卡-重新登录进去税盘-点状态查询-锁死日期是下个月就证明清卡成功-申报完毕
裴紫玲销售经理
联贝财务#3楼
2021-03-09 13:53
一般纳税人公司每月在报税期内都要登陆电子税务局申报客户端申报纳税。
流程：先登陆税盘上报汇总-查看申报月份的销项金额-登陆发票选择确认平台查看已认证的进项发票金额-登陆电子税务局申报客户端按步骤填写报表申报纳税-登陆税盘清卡-重新登陆税盘查询状态查看时间，显示是下月的，证明已清卡成功。