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小规模纳税人如何报税

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匿名
提问人:匿名
2021-02-28 17:20

最佳答案
  • 裴紫玲
    裴紫玲销售经理
    中经慧税 • 联贝财务

    您好!小规模纳税人如何报税流程如下:

    1、登录电子税务局:点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表,然后我们就可以填数字了。

    计算不来?别怕!系统会自动计算!

    2、申报表的填写方法

    (一)只开具增值税普通发票

    只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

    将销售额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)。

    只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

    将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)

    (三)同时开具增值税专用发票、普通发票

    同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

    开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

    开具普票金额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

    同时开具专、普票,且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

    开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;

    开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏;

    第2、3栏金额相加填入第1栏,或第5、6金额相加填入第4栏。

    (四)销售免征增值税的货物及劳务、应税行为(如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物)

    将销售额填入第9、12栏(9、12栏金额相同)

    同时,在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项,填写本期免税销售额。

    ◆注:上述范例以纳税人所有经营活动均以据实开具发票为前提

    引用资料:这样选择代理记账就没有什么不放心的了

    解决时间:2021-02-28 17:05
    郑重提示:线上咨询不能代替面谈,财税顾问建议仅供参考!

其他答案7人回答 961人参与
  • 金启杭
    金启杭市场总监
    联贝财务#1楼
    2021-02-28 16:50

    小规模公司报税是没有都需要申报个税,增值税、附加税、企业所得税等税种是按季度申报的

  • 卢春花
    卢春花高级建筑师
    联贝财务#2楼
    2021-02-28 16:35

    您好:

    小规模纳税人报税种类:

    1、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。

    2、国税:

    (1)每月电话申报;

    (2)每月填写小规模增值税申报表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10月15日之前报所得税时交;

    (3)每季度报所得税.(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示)。

    3、地税:

    (1)每月报城建税,教育附加费,个人所得税;

    (2)还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金;(一般一年交一次)

    (3)工会经费。(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)

    4、零申报:没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。

    小规模纳税人申请表必填项目:

    1、增值税:一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税.需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

    2、企业所得税:按季度申报,年底汇算清缴.所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

    希望能帮到您!

  • 张丽丽
    张丽丽资深财税专家
    联贝财务#3楼
    2021-02-28 16:20

    小规模纳税人报税流程

    第一步远程抄报税,对已开具的发票信息完成远程抄报税。

    方法1:使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

    方法2:携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

    第二步增值税纳税申报

    (1)搜国税办税软件,访问:

    (2)使用税号登录系统,使用国税安密码方式登录。

    (3)填报报表

    1、在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报]、鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

    2、按照“填写顺序”依次填写申报表。

    (4)缴纳税款

    1、已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

    2、申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

    3、申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

    4、申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

    第三步其他税费申报

    根据办税软件中分配其他应申报税种,您有可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等

    没有经营流水的0申报就可以

  • 张丽丽
    张丽丽财税销售经理
    联贝财务#4楼
    2021-02-28 16:05

    您好,小规模增值税,企业所得税是季度报

    个税是月报

    增值税需要登录国税系统,申报,个税是在自然人税收系统申报

  • 王云
    王云招商业务负责人
    联贝财务#5楼
    2021-02-28 15:50

    您好,小规模纳税人报税流程如下:

    1.每个月申报的个税在自然人个人所得税系统进行申报

    2.每个季度的增值税,附加税,企业所得税和财务报表在电子税务局申报

    3还有特别行业公司的小税种也是在电子税务局进行申报

  • 张金宇
    张金宇资深财税专家
    联贝财务#6楼
    2021-02-28 15:35

    财务代理会计的工作流程:

    1、为客户提供专业的财务咨询

    2、为客户提供合理避税,合法节税的建议

    3、建立帐套:会计帐户初始化、建立总帐、分类帐、明细帐

    4、整理发票,挑选合适、有用的发票

    5、粘贴发票、填写报销单

    6、会计记帐、核算及帐务处理

    7、定期编制各类会计报表

    8、税务申报:国税、地税(含网上申报,税局现场申报)

    9、协助网上对账、打印银行对账及回单

    10、代买开票系统(金税盘,开票软件,移票通)

    11、免费教:开发票,作废发票,冲红发票,买发票、认证发票

    12、协助客户处理其他税务问题、账务问题

    13、代表甲方参加税务会议

    14、协助甲方接受税务检查、账务检查

    15、工商年检年审年报

    16、定期跟踪客户公司的运营情况,给予合理化建议

  • 王依
    王依高级HR顾问
    联贝财务#7楼
    2021-02-28 15:20

    答:您好,小规模纳税人报税具体如下:

    1、个税是月报,起征点五千。

    2、增值税季报,有三十万普票免税额度,专票即开即扣。

    3、企业所得税季报预报,年终汇算清缴。

    4、教育附加税、城建附加税,城市建设维护税是季报。

    更多税务问题可咨询联贝财务专业财务人员为您解答,希望能帮到您!